求会计分录哦^^

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/21 08:40:20

公司进行商品销售，货款全部收回（设为10），商品只发出部分（设为8），未发出商品（设为2），求销售时的分录和结转成本时的分录。谢谢了~~
公司为小规。收机器货款4台*13W=52W，商品成本发出3台*11W=33W，未发出1台。

货款都收到了应按全部销售处理。发票开了吗？怎么开的？如52万：
销售时：
借：银行存款 520000
贷：主营业务收入〔52万/（1+税率）〕
应交税金－应交增值税（销项税）〔52万/（1+税率）*税率〕
借：主营业务成本 440000
贷：库存商品 440000

你没有说明商品的成本和应交增殖税率。另外未发出商品可以看作是购货方暂时寄存在你方的货物。
借：银行存款 10
贷：主营业务收入
应交税金－应交增殖税（销项税）
借：主营业务成本
贷：库存商品

1. 销售时
借：银行存款 10
贷：主营业务收入 10*（1-税率）/(1+税率)
应交税金－应交增殖税（10*税率）/(1+税率)
2. 结转成本时
借：主营业务成本 8
贷：库存商品 8